국세청, 암호화폐 스테이킹 보상 과세 재확인, 조슈아 재럿의 테네시 소송 기각
2024년 12월 23일 — 암호화폐 커뮤니티에 중요한 발전이 있었습니다. 미국 국세청(IRS)은 암호화폐 스테이킹 보상이 수령 즉시 과세 대상임을 재차 확인했습니다. 이 결정은 국세청이 테네시주 조슈아 재럿이 제기한 소송을 기각한 후 나온 것으로, 암호화폐 세금 정책 집행에 대한 국세청의 의지를 보여줍니다.
사건 개요
2024년 10월, 조슈아와 제시카 재럿 부부는 미국을 상대로 소송을 제기하여 국세청 2023-14호 세금 규정에 이의를 제기했습니다. 이 규정은 암호화폐 스테이킹 보상이 납세자가 해당 보상에 대한 "지배권과 통제권"을 얻는 순간 총소득에 포함된다고 명시하고 있습니다. 재럿 부부는 스테이킹을 통해 얻은 토큰은 새로운 자산으로 간주되어야 하며, 따라서 판매될 때까지 과세 대상이 아니라고 주장했습니다.
그러나 국세청은 암호화폐 스테이킹 활동은 즉각적인 납세 의무를 발생시킨다는 입장을 확고히 유지했습니다. 국세청은 재럿의 주장을 기각하고, 스테이킹 토큰을 농작물, 원고, 제조품과 같은 전통적인 자산과 유사하게 분류해서는 안 된다고 명확히 했습니다. 이러한 입장은 스테이킹 보상은 처분 시에만 과세되어야 한다는 재럿의 주장과 정면으로 배치됩니다.
이 소송은 암호화폐 과세와 관련하여 재럿이 국세청을 상대로 제기한 첫 번째 법적 도전이 아닙니다. 2022년 재럿은 국세청으로부터 2019년 스테이킹을 통해 얻은 테조스 토큰에 대한 세금 환급(4,001.83달러)을 받는 유리한 합의를 이끌어냈습니다. 하지만 이 승리에도 불구하고 재럿은 환급을 받지 않고 국세청의 현재 스테이킹 보상 과세 방식에 대한 법적 공방을 계속하기로 했습니다.
이 진행 중인 사건의 결과는 이더리움, 코스모스, 폴카닷과 같은 지분 증명(PoS) 네트워크를 둘러싼 더 넓은 규제 환경에 상당한 영향을 미칠 것입니다. 재럿 부부에게 유리한 판결이 나온다면 미국 전역에서 모든 PoS 블록체인의 스테이킹 보상 과세 방식을 재정의하여 스테이킹 및 재스테이킹 활동에 참여하는 점점 더 많은 암호화폐 사용자에게 영향을 미칠 수 있습니다.
핵심 내용
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국세청 입장 확인: 국세청은 2023-14호 세금 규정에 따라 암호화폐 스테이킹 보상은 수령 즉시 과세 대상이라는 입장을 유지합니다.
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재럿의 법적 도전: 조슈아와 제시카 재럿 부부는 스테이킹 보상을 과세 소득으로 분류하는 국세청의 분류를 뒤집고 새로운 자산으로 간주해야 한다고 주장하며 소송을 제기했습니다.
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선례 및 영향: 2022년 이전 합의에서 국세청은 재럿에게 테조스 스테이킹 세금 환급을 제공했지만, 재럿은 이를 거부하고 법적 노력을 계속하여 앞으로 중대한 법적 분쟁을 예고했습니다.
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PoS 네트워크에 대한 영향: 이 사건의 결과는 주요 지분 증명 네트워크(이더리움, 코스모스, 폴카닷 등)의 규제 체계에 영향을 미쳐 미국 암호화폐 투자자와 더 넓은 시장에 광범위한 영향을 미칠 수 있습니다.
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증가하는 암호화폐 스테이킹: 암호화폐 부문에서 스테이킹과 재스테이킹이 증가함에 따라 판결은 광범위한 영향을 미칠 것입니다.
심층 분석
국세청이 암호화폐 스테이킹 보상의 수령 시 과세를 유지하기로 한 결정은 미국 내 암호화폐 세금 정책을 명확히 하고 집행하려는 더 넓은 노력을 반영합니다. 국세청은 재럿 부부의 소송을 기각함으로써 스테이킹 보상을 이연된 이익이 아니라 즉각적인 소득으로 본다는 점을 분명히 했습니다. 이러한 관점은 다양한 활동으로 인한 수입이 실현될 때 과세되는 전통적인 소득세 원칙과 일치합니다.
재럿의 주장은 스테이킹 보상이 시간이 지남에 따라 가치가 상승하고 판매 또는 이전 시에만 과세되는 자산과 유사한 새로운 자산을 나타낸다는 개념에 달려 있습니다. 성공한다면 암호화폐 과세에 패러다임 전환을 가져와 스테이커에게 잠재적인 세금 유예를 제공하고 스테이킹 활동 참여에 대한 재정적 계산을 변경할 수 있습니다. 그러나 국세청의 확고한 입장은 단기간 내에 그러한 변화가 일어날 가능성이 낮음을 시사합니다.
지분 증명 네트워크에 대한 영향은 엄청납니다. 이더리움, 코스모스, 폴카닷 등은 합의 메커니즘의 기본 구성 요소로 스테이킹에 크게 의존합니다. 스테이킹 보상을 즉각적인 소득으로 간주하는 과세 정책은 참여를 저해하여 네트워크 보안과 분산화에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 투자자들이 세금 준수의 복잡성을 헤쳐나가면서 암호화폐 시장 전반의 변동성이 커질 수 있습니다.
스테이킹이 인기를 얻으면서 국세청의 집행 조치는 암호화폐 경제의 중요하고 확장되는 부문에 영향을 미칠 것입니다. 스테이킹에 참여하는 사용자는 잠재적인 처벌을 피하고 준수를 보장하기 위해 자신의 세금 의무를 이해하는 데 주의해야 합니다. 이 사건은 또한 암호화폐 환경이 발전함에 따라 명확한 규제 지침의 중요성을 강조합니다.
알고 계셨나요?
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스테이킹을 위한 세금 혜택 계좌: 암호화폐 스테이커는 계좌 유형에 따라 세금을 유예하거나 면제받을 수 있는 자기 지시 IRA(개인퇴직연금)를 활용할 수 있습니다.
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법인을 통한 스테이킹: LLC 또는 법인과 같은 사업체를 설립하여 스테이킹 활동을 하면 관련 비용을 공제할 수 있어 세금 완화 기회가 생길 수 있습니다.
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스테이블코인 보상: 스테이블코인으로 보상을 배포하는 플랫폼에서 스테이킹을 선택하면 변동 자산 가치와 관련된 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
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유예 전략: 일부 스테이킹 프로토콜은 보상의 잠금 또는 제한된 접근을 허용하여 보상에 접근할 수 있을 때까지 세금 의무를 유예할 수 있습니다.
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지리적 세금 계획: 푸에르토리코의 법률 60조와 같이 암호화폐 세금 법이 유리한 관할 구역으로 이전하면 암호화폐 투자자의 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
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자선 기부: 자격을 갖춘 자선 단체에 스테이킹 보상을 기부하면 세금 공제를 받아 과세 소득을 상쇄할 수 있습니다.
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전문 세금 자문: 암호화폐 세금 전문가와 상담하는 것은 정확한 보고와 세금 손실 수확과 같은 고급 세금 전략을 활용하여 세금 부담을 효과적으로 관리하는 데 중요합니다.
암호화폐 과세 환경이 계속 발전함에 따라 모든 암호화폐 애호가와 투자자에게 정보에 입각하고 적극적인 세금 계획이 필수적입니다.